醫(yī)院與其他組織一樣，所處的外部環(huán)境是一個(gè)動(dòng)態(tài)系統(tǒng)，政府機(jī)構(gòu)、供應(yīng)商、顧客和競(jìng)爭(zhēng)者都是造成不確定性的外部因素。當(dāng)新的法律、制度出臺(tái)，當(dāng)供應(yīng)商發(fā)生變動(dòng)或改變?cè)瓉?lái)的收款政策，當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手引進(jìn)了新技術(shù)，提供新的醫(yī)療產(chǎn)品，當(dāng)患者對(duì)醫(yī)院重新作出選擇，都可能迫使醫(yī)院進(jìn)行戰(zhàn)略規(guī)劃的調(diào)整，甚至重新制定戰(zhàn)略。戰(zhàn)略規(guī)劃的變動(dòng), 往往會(huì)造成預(yù)算目標(biāo)的變更。以下是某綜合性三級(jí)甲等醫(yī)院在2008年為應(yīng)對(duì)下半年外部環(huán)境的變動(dòng)所作出的戰(zhàn)略規(guī)劃和預(yù)算的調(diào)整。

1. 外部環(huán)境分析

1.1.政策變動(dòng)。所在市轄區(qū)從2008年7月開(kāi)始實(shí)施城區(qū)居民門(mén)診基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度，推行"小病在社區(qū)就診、大病進(jìn)醫(yī)院治療"的就醫(yī)方式，把二級(jí)甲等以下醫(yī)院作為居民門(mén)診基本醫(yī)療保險(xiǎn)的定點(diǎn)醫(yī)院，一方面降低患者的看病負(fù)擔(dān)，減輕社保統(tǒng)籌基金的支付壓力，另一方面推動(dòng)社區(qū)醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)的發(fā)展。

1.2.客戶(hù)群變動(dòng)。由于參保病人會(huì)轉(zhuǎn)移到醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)院就診，因此當(dāng)?shù)氐娜?jí)甲等醫(yī)院將面臨客源流失的風(fēng)險(xiǎn)，尤其是慢病、小病患者的流失。

2.組織資源分析與戰(zhàn)略的重新規(guī)劃

在面臨外部環(huán)境的變動(dòng)時(shí)，醫(yī)院首先要明確所選擇的戰(zhàn)略是穩(wěn)定型，還是增長(zhǎng)型或收縮型，不同的戰(zhàn)略類(lèi)型，決定不同的應(yīng)對(duì)方針。增長(zhǎng)型的戰(zhàn)略決定醫(yī)院投入新的資源來(lái)拓展市場(chǎng)份額，以實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)收入的逆勢(shì)上漲。執(zhí)行收縮型戰(zhàn)略的醫(yī)院可能會(huì)選擇被動(dòng)的應(yīng)對(duì)方針，業(yè)務(wù)收入隨業(yè)務(wù)量順勢(shì)縮減。而本文所討論的是執(zhí)行穩(wěn)定型戰(zhàn)略的醫(yī)院所作出的選擇。

2.1.應(yīng)對(duì)方針。門(mén)診患者的流失，直接導(dǎo)致門(mén)診收入的減少，為保持經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)發(fā)展，醫(yī)院必須通過(guò)其他業(yè)務(wù)來(lái)填補(bǔ)缺口，而體檢由于不屬于醫(yī)保支付范圍，因此幾乎不受上述政策變動(dòng)的影響。為此，該院把體檢業(yè)務(wù)納入門(mén)診新規(guī)劃的重點(diǎn)，一方面擴(kuò)展高端客戶(hù)，另一方面為醫(yī)院多開(kāi)一扇門(mén), 讓潛在客戶(hù)通過(guò)預(yù)防保健這扇門(mén)進(jìn)入到本院就診。

2.2.機(jī)遇與組織資源分析。“關(guān)愛(ài)生命，遠(yuǎn)離亞健康”的觀(guān)念逐漸深入民心，市直和區(qū)直機(jī)關(guān)單位公務(wù)員以及銀行、電力等系統(tǒng)單位員工均進(jìn)行每年一度的體檢，而該院近三年在體檢方面所占的市場(chǎng)份額逐年遞增，擁有穩(wěn)定的團(tuán)體體檢客戶(hù)。三年來(lái)保健科的體檢業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率均超過(guò)20%。同時(shí)，體檢業(yè)務(wù)具有極大的帶動(dòng)效應(yīng)，通過(guò)檢查和化驗(yàn)，可以提高大型醫(yī)療設(shè)備和化驗(yàn)儀器的使用率，并及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在疾病，讓部分體檢人員沉淀下來(lái)，成為醫(yī)院的診療對(duì)象。

2.3.實(shí)施規(guī)劃。隨著服務(wù)重心的轉(zhuǎn)移，保健科以體檢作為核心業(yè)務(wù)，并對(duì)原來(lái)一些附屬的、相關(guān)性較小的業(yè)務(wù)進(jìn)行了剝離，整合流程，成立了健康體檢中心，打造一站式體檢服務(wù)平臺(tái)。

3.調(diào)整預(yù)算，保證資源匹配

戰(zhàn)略規(guī)劃反映出戰(zhàn)略的資本需求和運(yùn)營(yíng)需求，而預(yù)算則對(duì)這些資本需求和運(yùn)營(yíng)需求予以量化⑴。隨著醫(yī)院戰(zhàn)略規(guī)劃的轉(zhuǎn)變, 醫(yī)院內(nèi)部的業(yè)務(wù)單元之間需要進(jìn)行資源的重新分配，為避免將有限的資源稀釋于過(guò)多的業(yè)務(wù)上，使醫(yī)院的業(yè)務(wù)組合能與醫(yī)院的財(cái)務(wù)資源很好匹配，醫(yī)院需要進(jìn)行預(yù)算的調(diào)整。

3.1.收入增長(zhǎng)目標(biāo)的偏離與收入預(yù)算的調(diào)整。醫(yī)院的全面預(yù)算是以數(shù)字形式表示的計(jì)劃，反映醫(yī)院以市場(chǎng)為導(dǎo)向的運(yùn)營(yíng)目標(biāo)及其資源配置的數(shù)量和金額，它既是決策的具體化，又是控制醫(yī)院運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的依據(jù)。收入預(yù)算是全面預(yù)算編制的起點(diǎn)，主要內(nèi)容是服務(wù)量、單位服務(wù)價(jià)格和醫(yī)療服務(wù)收入。服務(wù)量是根據(jù)醫(yī)療服務(wù)市場(chǎng)預(yù)測(cè)并結(jié)合醫(yī)院以前年度服務(wù)量科學(xué)預(yù)測(cè)確定。

為配合戰(zhàn)略規(guī)劃的調(diào)整, 該院的門(mén)診收入由原來(lái)的兩大組成部分——醫(yī)療收入和藥品收入重新劃定為新的兩大塊： 門(mén)急診收入和體檢收入。2008年下半年城區(qū)居民門(mén)診基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度實(shí)施后，該院的門(mén)急診量將比預(yù)期減少，如果要維持原來(lái)預(yù)算的收入增長(zhǎng)水平, 必須提高體檢收入。體檢收入的增長(zhǎng)點(diǎn)包括兩個(gè)方面： 一是針對(duì)不同的體檢人群開(kāi)設(shè)新的體檢項(xiàng)目, 提高每體檢人次收費(fèi)水平; 二是加強(qiáng)宣傳推廣, 挖掘潛在體檢客戶(hù), 增加體檢人次。

3.2.需要追加的支出預(yù)算。成立健康體檢中心，需要擴(kuò)展空間，配置新的醫(yī)療設(shè)備和醫(yī)護(hù)人員，因此需要追加的支出預(yù)算有：

（一）資本支出預(yù)算。包括房屋改造和裝修以及新設(shè)備購(gòu)置。

（二）費(fèi)用預(yù)算。包括人工費(fèi)、材料費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)和宣傳費(fèi)等，其中人工費(fèi)包括新增加的醫(yī)護(hù)人員支出，還有為實(shí)行體檢一站式服務(wù)而從其他科室調(diào)配的醫(yī)護(hù)人員支出。

3.3.支出預(yù)算的調(diào)整。戰(zhàn)略的轉(zhuǎn)變幾乎總是需要預(yù)算資金的重新分配，在舊的戰(zhàn)略中具有重要性的業(yè)務(wù)單元現(xiàn)在可能由于規(guī)模過(guò)大而占用過(guò)多資金，而現(xiàn)在承擔(dān)著影響更大、作用更為關(guān)鍵的業(yè)務(wù)單元可能需要配置新的裝備和設(shè)施，投入更多的人力，從而需要增加預(yù)算支出。因此，戰(zhàn)略實(shí)施者需要及時(shí)轉(zhuǎn)移資源，給予在新戰(zhàn)略中承擔(dān)關(guān)鍵角色的業(yè)務(wù)單元以足夠的資金支持。

首先，資本性支出。城區(qū)居民門(mén)診基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度實(shí)施后，門(mén)診量的增長(zhǎng)幅度大為減少，因此，原來(lái)針對(duì)門(mén)診量上升所做的資本支出預(yù)算需要進(jìn)行縮減，縮減部分的支出從其他業(yè)務(wù)單元轉(zhuǎn)移到體檢中心的新預(yù)算中。

第二，人工費(fèi)。體檢中心增加的醫(yī)護(hù)人員可以通過(guò)院內(nèi)調(diào)配進(jìn)行調(diào)劑。另外，為實(shí)行一站式服務(wù)而從其他科室輪流抽調(diào)的人員，其人工費(fèi)也可以在被抽調(diào)部門(mén)與體檢中心之間進(jìn)行調(diào)整。

第三，材料費(fèi)。材料費(fèi)屬于變動(dòng)成本，一般會(huì)隨服務(wù)量的變動(dòng)而變動(dòng)。

綜上所述，醫(yī)院通過(guò)預(yù)算調(diào)整，改進(jìn)了時(shí)間、空間和人工、材料、設(shè)備等的利用，避免了大幅度地追加預(yù)算。同時(shí)，合理的資源配置模式能夠帶來(lái)確定的戰(zhàn)略補(bǔ)償，通過(guò)內(nèi)部資源的重新分配,保證目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。